Cuánto paga un autónomo al mes: guía completa
Este artículo fue publicado por el autor Editores el 09/02/2025 y actualizado el 09/02/2025. Esta en la categoria Artículos.
- La cotización a la Seguridad Social
- Impuestos
- 1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
- 2. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
- 3. Impuesto de Actividades Económicas (IAE)
- Gastos deducibles
- El gasto de la cuota de autónomos
- FAQ
- Conclusiones
- Referencias
- La cotización a la Seguridad Social
- Impuestos
- 1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
- 2. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
- 3. Impuesto de Actividades Económicas (IAE)
- Gastos deducibles
- El gasto de la cuota de autónomos
Comenzar una nueva etapa como autónomo puede ser una decisión emocionante y desafiante al mismo tiempo. Sin embargo, una de las preguntas más frecuentes y que más preocupan a quienes dan el paso es: ¿cuánto paga un autónomo al mes? En esta guía completa, te ofrecemos una descripción general de los gastos e ingresos que deberás considerar al dar el salto hacia la independencia laboral.
La cotización a la Seguridad Social
Como autónomo, debes realizar una cotización mensual a la Seguridad Social, cuyo importe varía en función de la base de cotización que elijas. La base de cotización es el importe del ingreso bruto por el que se realizan los cálculos de las cuotas. Las opciones de bases de cotización disponibles van desde 944,40 € hasta 4.070,10 € en 2021. El tipo de cotización para el año 2021 es del 30,30% sobre la base de cotización, independientemente de la base seleccionada.
Algunas de las coberturas incluidas en la cotización a la Seguridad Social son:
- Contingencias comunes (enfermedad común, accidente no laboral)
- Contingencias profesionales (accidente laboral y enfermedad profesional)
- Cese de actividad (para los autónomos que hayan optado por este subsidio)
- Formación profesional
- Horas extraordinarias
- Bonus por descanso de maternidad y paternidad
Como trabajador autónomo, también tienes la opción de darse de alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) o en el Régimen General. Este último es obligatorio para determinados códigos de actividad o colectivos, como los autónomos societarios y los autónomos colaboradores. Para conocer más acerca de las diferencias entre ambos regímenes, te recomendamos consultar nuestra comparativa sobre RETA vs Régimen General.
Impuestos
Además de tus cotizaciones a la Seguridad Social, como autónomo deberás hacer frente a diversos impuestos:
1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Es el impuesto que grava los ingresos obtenidos por los autónomos. El IRPF se paga a través de la declaración de la renta, y su porcentaje varía en función de los ingresos obtenidos durante el ejercicio. El tipo impositivo puede llegar hasta el 47%, aunque la mayoría de los autónomos se sitúan en un tramo de entre el 15-25%. El autónomo debe darse de alta en el Censo de Obligados Tributarios (epígrafe 840) y cumplir con las obligaciones fiscales establecidas por la Agencia Tributaria.
2. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Los autónomos con un volumen de negocio superior a 600.000 € anuales deben darse de alta en el IVA, pero el umbral para la mayoría de los autónomos es de 150.000 €. Si tu negocio está por debajo del umbral y no realizas operaciones intracomunitarias, podrás optar por el régimen de recargo de equivalencia, que te exime de la obligación de expedir facturas con IVA.
3. Impuesto de Actividades Económicas (IAE)
El IAE es un tributo fijado por el Ayuntamiento en el que el autónomo debe darse de alta en el momento del inicio de la actividad. El importe cambia en función de la actividad, el municipio y el volumen de negocio.
Gastos deducibles
El autónomo puede deducir gastos relacionados con la actividad desarrollada, los cuales varían en función del negocio. Algunos de los gastos deducibles más habituales son:
- Desplazamientos profesionales
- Formación relacionada con el negocio
- Material de oficina
- Alquiler de espacios (oficina, local)
- Suministros (energía eléctrica, agua, teléfono)
Aprovecha la posibilidad de deducir estos gastos para ahorrar en la declaración de la renta y aumentar la liquidez de tu negocio. Además, recuerda que debes llevar una contabilidad de ingresos y gastos adecuada para poder justificar cualquier deducción en caso de revisión.
El gasto de la cuota de autónomos
La cuota de autónomos, a pesar de estar incluida en la Seguridad Social, es un gasto independiente para los autónomos. A continuación, te mostramos una tabla con el importe de la cuota por bases de cotización:
| Bases de cotización (2021) | Porcentaje | Cuota mensual |
|---|---|---|
| Bases mínima y reducida (944,40 €) | 30,30 % | 292,45 € |
| Base media (1.250 €) | 30,30 % | 379,13 € |
| Base máxima (4.070,10 €) | 30,30 % | 1.235,03 € |
Existen diferentes modalidades y descuentos que te pueden permitir ahorrar en la cuota de autónomos. Algunas de las opciones más populares son:
- Tarifa plana para nuevos autónomos: Para los autónomos que inicien una nueva actividad, la Seguridad Social ofrece una cuota reducida durante los primeros meses. El importe de la tarifa plana actualmente es de 60 € durante los 12 primeros meses.
- Tarifa plana para mujeres menores de 35 años y mayores de 45 años desempleadas: Las mujeres que inicien una actividad autónoma pueden acogerse a una escasa cuota de 60 € durante los primeros 24 meses.
- Bonificaciones para personas con discapacidad: Si cuentas con un grado de discapacidad del 33% o superior, puedes acceder a una reducción en la cuota de autónomos del 50%, 75% o 100%.
Estos descuentos y modalidades te permiten ahorrar en la cuota de autónomos, pero recuerda que será necesario adaptarte a los requisitos establecidos por la Seguridad Social para mantenerte en la modalidad reducida.
Existen herramientas de análisis de autónomos que te ayudan a calcular tu cuota de autónomos, los impuestos, deducciones y gastos de una manera automatizada, te recomendamos echar un vistazo a este artículo sobre herramientas útiles para autónomos.
FAQ
¿Cómo puedo saber cuánto paga un autónomo al mes de media?
El importe medio que paga un autónomo al mes dependerá de la base de cotización seleccionada. En la actualidad, la base media de cotización está en los 1.250 €, cuyo precio es de 379,13 €.
¿Puedo deducir la cuota de autónomos en mi declaración de la renta?
Desafortunadamente, la cuota de autónomos no es deducible en el IRPF, pero el autónomo puede deducir otros gastos vinculados con el desarrollo de su actividad profesional.
¿Puedo hacer la declaración de la renta de forma mensual como autónomo?
No. La declaración de la renta se realiza de forma anual tanto para autónomos como trabajadores por cuenta ajena.
Conclusiones
Como autónomo, entender los costos fijos mensuales es crucial para planificar tu negocio y financiar tu actividad. Asegúrate de conocer las coberturas y los costos de la Seguridad Social, los impuestos a aplicar y los gastos deducibles a los que puedes acogerte. Aprovecha los diferentes descuentos y modalidades que ofrece la Seguridad Social, como la tarifa plana para nuevos autónomos o la reducción especial para mujeres menores de 35 años.
Te animamos a utilizar herramientas de análisis de autónomos como Tooly, la cual automatizará las cálculos de tu cuota de autónomos, impuestos, deducciones y gastos. Con estos conocimientos y herramientas, tendrás una mayor liquidez y podrás enfocarte en el crecimiento de tu negocio.
Referencias
- Bases y tipos de cotización para 2021
- Guía de la cotización de autónomos en 2021
- Tablas porcentuales de deducciones IRPF 2021
- Tramo de IRPF y tipos impositivos de IRPF 2021
- Tarifa plana autónomos Agencia Tributaria
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Comenzar una nueva etapa como autónomo puede ser una decisión emocionante y desafiante al mismo tiempo. Sin embargo, una de las preguntas más frecuentes y que más preocupan a quienes dan el paso es: ¿cuánto paga un autónomo al mes? En esta guía completa, te ofrecemos una descripción general de los gastos e ingresos que deberás considerar al dar el salto hacia la independencia laboral.
La cotización a la Seguridad Social
Como autónomo, debes realizar una cotización mensual a la Seguridad Social, cuyo importe varía en función de la base de cotización que elijas. La base de cotización es el importe del ingreso bruto por el que se realizan los cálculos de las cuotas. Las opciones de bases de cotización disponibles van desde 944,40 € hasta 4.070,10 € en 2021. El tipo de cotización para el año 2021 es del 30,30% sobre la base de cotización, independientemente de la base seleccionada.
Algunas de las coberturas incluidas en la cotización a la Seguridad Social son:
- Contingencias comunes (enfermedad común, accidente no laboral)
- Contingencias profesionales (accidente laboral y enfermedad profesional)
- Cese de actividad (para los autónomos que hayan optado por este subsidio)
- Formación profesional
- Horas extraordinarias
- Bonus por descanso de maternidad y paternidad
Como trabajador autónomo, también tienes la opción de darse de alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) o en el Régimen General. Este último es obligatorio para determinados códigos de actividad o colectivos, como los autónomos societarios y los autónomos colaboradores. Para conocer más acerca de las diferencias entre ambos regímenes, te recomendamos consultar nuestra comparativa sobre RETA vs Régimen General.
Impuestos
Además de tus cotizaciones a la Seguridad Social, como autónomo deberás hacer frente a diversos impuestos:
1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Es el impuesto que grava los ingresos obtenidos por los autónomos. El IRPF se paga a través de la declaración de la renta, y su porcentaje varía en función de los ingresos obtenidos durante el ejercicio. El tipo impositivo puede llegar hasta el 47%, aunque la mayoría de los autónomos se sitúan en un tramo de entre el 15-25%. El autónomo debe darse de alta en el Censo de Obligados Tributarios (epígrafe 840) y cumplir con las obligaciones fiscales establecidas por la Agencia Tributaria.
2. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Los autónomos con un volumen de negocio superior a 600.000 € anuales deben darse de alta en el IVA, pero el umbral para la mayoría de los autónomos es de 150.000 €. Si tu negocio está por debajo del umbral y no realizas operaciones intracomunitarias, podrás optar por el régimen de recargo de equivalencia, que te exime de la obligación de expedir facturas con IVA.
3. Impuesto de Actividades Económicas (IAE)
El IAE es un tributo fijado por el Ayuntamiento en el que el autónomo debe darse de alta en el momento del inicio de la actividad. El importe cambia en función de la actividad, el municipio y el volumen de negocio.
Gastos deducibles
El autónomo puede deducir gastos relacionados con la actividad desarrollada, los cuales varían en función del negocio. Algunos de los gastos deducibles más habituales son:
- Desplazamientos profesionales
- Formación relacionada con el negocio
- Material de oficina
- Alquiler de espacios (oficina, local)
- Suministros (energía eléctrica, agua, teléfono)
Aprovecha la posibilidad de deducir estos gastos para ahorrar en la declaración de la renta y aumentar la liquidez de tu negocio. Además, recuerda que debes llevar una contabilidad de ingresos y gastos adecuada para poder justificar cualquier deducción en caso de revisión.
El gasto de la cuota de autónomos
La cuota de autónomos, a pesar de estar incluida en la Seguridad Social, es un gasto independiente para los autónomos. A continuación, te mostramos una tabla con el importe de la cuota por bases
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