Cuánto me tienen que retener de IRPF: Guía completa
Este artículo fue publicado por el autor Editores el 09/02/2025 y actualizado el 09/02/2025. Esta en la categoria Artículos.
- Retenciones del IRPF: concepto y cómo se calculan
- Retenciones del IRPF por rendimientos del trabajo
- Retenciones del IRPF por rendimientos del capital inmobiliario y mobiliario
- Retenciones del IRPF por rendimientos de actividades económicas
- Retenciones del IRPF por ganancias patrimoniales
- Cómo solicitar una reducción de la retención del IRPF
- Conclusiones
- FAQ
- ¿Qué son las retenciones del IRPF?
- ¿Cómo se calcula la retención del IRPF?
- ¿Cómo solicito una reducción de la retención del IRPF?
- ¿Cómo puedo consultar mis retenciones del IRPF?
- ¿Qué pasa si me retienen de más en el IRPF?
- Referencias
Cuando se habla de IRPF, muchos nos preguntamos cuánto nos van a retener. Y es que el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas es uno de los impuestos más importantes en España, y el que más afecta a la mayoría de los contribuyentes. Pero, ¿cómo se calcula la retención? ¿Cómo sé cuánto me voy a quedar después de impuestos? En esta guía completa, te lo contamos todo.
Retenciones del IRPF: concepto y cómo se calculan
Las retenciones del IRPF son cantidades que se deducen de tus ingresos antes de cobrar, y que se entregan al Estado en concepto de pago anticipado del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Se calculan en base a tu tipo de retención, que depende de tu situación personal y económica, y se aplican sobre tus rendimientos del trabajo y de actividades económicas, rendimientos del capital inmobiliario, rendimientos del capital mobiliario y ganancias patrimoniales.
El cálculo de las retenciones se realiza en base a los tramos y tipos de gravamen establecidos en la normativa fiscal. Actualmente, existen seis tramos de retención, desde el 19% hasta el 45%, y cada tramo se aplica sobre una base imponible diferente (la parte de tus ingresos que está sujeta a impuestos).
Por ejemplo, si tienes un salario de 24.000 euros brutos al año, y eres soltero sin hijos, la empresa te retendrá un 15% sobre los primeros 12.450 euros, un 21% sobre los siguientes 9.500 euros, y un 25% sobre el resto (2.050 euros). La suma de estas cantidades será la retención que se realice en tu nómina.
Retenciones del IRPF por rendimientos del trabajo
En el caso de los rendimientos del trabajo, las retenciones se aplican sobre el importe total de tu salario antes de impuestos. Hay dos tipos de retenciones: la ordinaria y la especial.
La retención ordinaria se aplica sobre la gran mayoría de los trabajadores, y se calcula en base a los tramos y tipos de gravamen mencionados anteriormente. En el caso de los asalariados, la empresa es la encargada de realizar esta retención y de ingresar el importe correspondiente en la Agencia Tributaria.
La retención especial, sin embargo, solo se aplica sobre determinados tipos de rendimientos (por ejemplo, los rendimientos del trabajo derivados de actividades artísticas y deportivas). Este tipo de retención se calcula en base a los tramos y tipos de gravamen específicos, y el contribuyente es el encargado de su cálculo y pago.
Retenciones del IRPF por rendimientos del capital inmobiliario y mobiliario
En el caso de los rendimientos del capital inmobiliario y mobiliario, las retenciones también se calculan en base a los tramos y tipos de gravamen establecidos en la normativa fiscal. Sin embargo, hay algunas diferencias importantes.
En el caso de los rendimientos del capital inmobiliario (por ejemplo, los alquileres), la retención se realiza por el propietario del inmueble, y se ingresa en la Agencia Tributaria por el arrendador. La retención puede ser del 19%, del 15%, o no realizar ninguna retención si se cumplen determinados requisitos.
En el caso de los rendimientos del capital mobiliario (por ejemplo, los intereses de cuentas bancarias), la retención se realiza por el banco o por
Retenciones del IRPF por rendimientos de actividades económicas
En el caso de los rendimientos de actividades económicas, la retención se realiza sobre el importe de las facturas que se emiten a clientes, y se ingresa en la Agencia Tributaria por el autónomo. El tipo de retención depende del sector de actividad, y puede ser del 15%, del 7%, o no realizar ninguna retención si se cumplen determinados requisitos.
Retenciones del IRPF por ganancias patrimoniales
En el caso de las ganancias patrimoniales, la retención depende de la naturaleza de la ganancia. Si se trata de ganancias patrimoniales derivadas de acciones, obligaciones y otros valores mobiliarios no cotizados, la retención será del 19%. Si se trata de ganancias patrimoniales derivadas de transmisiones de bienes inmuebles, la retención será del 3% si la ganancia es superior a 400.000 euros.
Cómo solicitar una reducción de la retención del IRPF
Si consideras que la retención que te están aplicando es superior a la que te corresponde, puedes solicitar a la Agencia Tributaria su reducción. Para ello, debes cumplir determinados requisitos, y presentar el modelo 145, en el que se indican tus datos personales y fiscales, y los de tu situación económica y familiar.
Conclusiones
Calcular las retenciones del IRPF puede parecer complicado, pero siguiendo estas pautas, podrás tener una idea de cuánto vas a recibir cada mes después de impuestos. Recuerda que la retención es un pago anticipado del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, y que en la Declaración de la Renta podrás rectificar la cantidad ingresada si te han retenido de más.
Si tienes dudas o preguntas acerca de tu retención, no dudes en consultar a un experto en materia fiscal. Te ayudará a aclarar tus dudas y a optimizar tu situación fiscal.
FAQ
¿Qué son las retenciones del IRPF?
Las retenciones del IRPF son cantidades que se deducen de tus ingresos antes de cobrar, y que se entregan al Estado en concepto de pago anticipado del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Se calculan en base a tu tipo de retención, y se aplican sobre tus rendimientos del trabajo, de actividades económicas, del capital inmobiliario, del capital mobiliario, y ganancias patrimoniales.
¿Cómo se calcula la retención del IRPF?
La retención del IRPF se calcula en base a los tramos y tipos de gravamen establecidos en la normativa fiscal. El cálculo depende del tipo de ingresos, y se realiza sobre la base imponible correspondiente.
¿Cómo solicito una reducción de la retención del IRPF?
Si consideras que la retención que te están aplicando es superior a la que te corresponde, puedes solicitar a la Agencia Tributaria su reducción presentando el modelo 145.
¿Cómo puedo consultar mis retenciones del IRPF?
Puedes consultar tus retenciones del IRPF a través de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria, en el apartado "Mis datos fiscales".
¿Qué pasa si me retienen de más en el IRPF?
Si te retienen de más, en la Declaración de la Renta podrás solicitar la devolución de la cantidad ingresada en exceso.
Referencias
- Agencia Tributaria - Rendimientos del trabajo
- Agencia Tributaria - Retenciones sobre actividades económicas
- Agencia Tributaria - Retenciones sobre el capital inmobiliario
- Agencia Tributaria - Retenciones sobre el capital mobiliario
- Agencia Tributaria - Ganancias patrimoniales
- Agencia Tributaria - Modelo 145
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